Taxe și impozite pentru românii care lucrează ca freelancer. Cum eviți notificările de la ANAF, sancțiunile usturătoare de la Fisc

Tot mai mulți români aleg să își desfășoare activitatea pe cont propriu, ca freelanceri, în domenii diverse precum IT, marketing, design sau consultanță. Deși munca independentă aduce flexibilitate și autonomie, vine la pachet și cu obligații fiscale clare. Dacă vrei să lucrezi legal și să eviți surprizele neplăcute din partea Fiscului, trebuie să cunoști exact ce taxe ai de plătit și cum să îți gestionezi responsabil activitatea.

În 2025, statutul de freelancer implică reguli stricte privind impozitele, contribuțiile sociale și declarațiile către ANAF. Ignorarea acestora poate duce la amenzi, popriri sau chiar executări silite.

Ce taxe și contribuții plătești ca freelancer în 2025

Dacă activezi ca persoană fizică autorizată (PFA), ai obligația de a plăti:

Impozitul pe venit – 10% aplicat asupra venitului net anual. Venitul net poate fi calculat în sistem real (venituri minus cheltuieli) sau pe bază de normă de venit, în funcție de specificul activității tale.
Contribuția la sănătate (CASS) – 10% din venitul net, cu unele excepții și plafoane. De exemplu, dacă venitul tău anual depășește 24.300 lei, plătești contribuția obligatorie. Dacă venitul este sub acest prag și nu ai alte surse de venit, ești scutit.
Contribuția la pensii (CAS) – 25% din baza de calcul. Aceasta devine obligatorie dacă venitul net anual depășește 48.600 lei. Pentru veniturile între 48.600 și 97.200 lei, plătești o sumă fixă de 12.150 lei. Dacă depășești 97.200 lei, contribuția crește la 24.300 lei anual.

Trebuie să ții cont că, odată ce venitul anual depășește 300.000 lei, ai obligația să te înregistrezi în scopuri de TVA, ceea ce adaugă noi cerințe administrative: facturare cu TVA, deconturi periodice și o evidență contabilă mai riguroasă.

Toate aceste taxe și contribuții se declară prin Declarația Unică , care trebuie depusă până la 25 mai 2025. Dacă veniturile realizate diferă de cele estimate, regularizarea se face tot prin acest document.

Cum eviți sancțiunile și notificările ANAF

Pentru a nu ajunge în situații neplăcute, e important să respecți câteva reguli de bază:

Depune Declarația Unică la timp . Este esențial să o completezi corect, estimând veniturile pentru anul în curs și declarând contribuțiile datorate.
Plătește taxele la termenele stabilite . De obicei, ai două termene de plată: 25 iulie și 25 noiembrie.
Alege corect regimul de impunere . Analizează dacă ți se potrivește mai bine sistemul real sau norma de venit. Alegerea potrivită te poate ajuta să economisești bani.
Verifică plafoanele și reducerile disponibile . De exemplu, dacă ai și un contract de muncă sau beneficiezi de anumite reduceri (vârstă, handicap, activitate recentă), poți obține scutiri parțiale sau totale.
Ține evidențe clare . Notează fiecare venit, cheltuială deductibilă și plăți efectuate. O bună organizare îți va simplifica completarea declarațiilor și te va proteja în caz de control.
Înregistrează-te în scopuri de TVA la timp . Dacă veniturile tale trec de plafonul de 300.000 lei, nu amâna această obligație. Ignorarea înregistrării poate aduce sancțiuni usturătoare.
Solicită sprijin specializat . Dacă nu ești sigur cum să gestionezi taxele, poți apela la un contabil sau consultant fiscal. O investiție minimă într-un sfat bun te poate scuti de amenzi și probleme pe termen lung.

Respectarea acestor pași te ajută să îți desfășori activitatea în liniște și să construiești un business stabil ca freelancer în România, conform Legal Badger.ro.